5 115 000 долларов – такова точная сумма сделки, о которой стало известно из опубликованного 25 апреля коммюнике министерства юстиции США. По условиям соглашения, швейцарский страховой концерн заплатит штраф, но не будет привлечен к ответственности за нарушения американского налогового законодательства.
Согласно версии американского правосудия, две дочерние компании концерна Zurich, Zurich Life Insurance Company Ltd со штаб-квартирой в Цюрихе и Zurich International Life Limited с головным офисом на острове Мэн, с 2008 по 2014 годы заключили с американскими клиентами 420 страховых полисов на общую сумму 102 млн долларов, не получив при этом подтверждения, что клиенты задекларировали полисы в налоговых органах США. Оформляя незадекларированные полисы, концерн Zurich знал или должен был знать, что помогает американским налогоплательщикам скрывать наличие незадекларированных активов, уточняется в коммюнике Министерства юстиции США.
В частности, компания Zurich International Life продавала американским налогоплательщикам страховые продукты, выкупная стоимость которых, выплачиваемая наличными при отказе от прав по полису, а также сумма страхового пособия в связи со смертью застрахованного, были привязаны к стоимости определенных инвестиций. Это давало клиентам возможность выбора инвестиционных опций, которые позволяли получить более высокую доходность. Некоторые из этих полисов предусматривали базовое пособие в случае смерти, практически эквивалентное стоимости самого полиса. В других случаях страховые продукты оплачивались переводами со счетов в оффшорных банках. При выкупе полиса американский налогоплательщик получал премию и инвестиционные доходы по полису за вычетом небольшого процента за предполагаемый риск и комиссионных.
Мниюст пришел к выводу, что швейцарские страховщики не смогли обеспечить соблюдение страхователями налогового законодательства США. Один признанный виновным в мошенничестве бывший гражданин США, например, использовал полис страхования Zurich International Life для сокрытия значительных активов, хотя сам при этом был должен жертвам своего мошенничества около 900 000 долларов.
В коммюнике подчеркивается, что в Zurich Group самостоятельно инициировали анализ страховых продуктов с целью определить полисы или счета, связанные с американскими налогоплательщиками, оценить их соответствие действующим в США правилам налогообложения и мотивировать клиентов к участию в программе добровольного раскрытия налоговой информации. В июле 2015 года концерн проинформировал Минюст о результатах внутренней проверки. При этом сам концерн не был объектом расследования американских налоговиков и активно сотрудничал с властями, предоставляя, например, информацию о счетах и отчеты. Кроме того, в 2016 году Zurich Life обратился в департамент финансов Конфедерации с ходатайством отступить от статьи 271 УК, которая запрещала страховой компании раскрывать некоторую информацию властям США, и получил одобрение.
Добавим, что в течение последних нескольких лет многие швейцарские финансово-кредитные учреждения были обвинены американской системой правосудия в пособничестве в уклонении от уплаты налогов. Урегулирование налоговых разногласий с США стоило банкам Конфедерации миллиарды долларов. Подробнее об истории швейцарско-американских споров можно узнать в нашем тематическом досье.
