В 2013 году Швейцария и США подписали соглашение, позволяющее банкам Конфедерации избежать уголовного преследования в Соединенных Штатах за возможное содействие уклонению от уплаты налогов их американскими клиентами. В силу вступила так называемая «американская программа» («швейцарская банковская программа», в версии DoJ), в соответствии с которой финансовые учреждения, в зависимости от выбранной ими категории, могли договориться о выплате определенной суммы в обмен на соглашение об отказе от судебного преследования (Non-Prosecution Agreement, NPA) или доказать, что их деятельность была безупречной и не могла вызвать нареканий у властей США.
В начале 2016 года мы уже сообщали о штрафах, наложенных на некоторых участников этой программы, входивших во вторую категорию «нарушителей». Перед новогодними праздниками DoJ официально объявил о прекращении действия Swiss Bank Program и подвел некоторые итоги. Правда, для швейцарской стороны этот результат пока не окончательный: вердикт, ожидающий кантональные банки Цюриха и Базеля, изначально входившие в первую категорию учреждений, в отношении которых уже началось расследование (т.е. возможность NPA исключена), пока не известен.
С марта 2015 по январь 2016 года DoJ заключил 80 соглашений об отказе от судебного преследования с участниками второй категории, говорится в официальном пресс-релизе американского минюста. В сумме было собрано 1,36 млрд долларов штрафов. В эту группу вошли: тичинский банк BSI (211 млн долларов), первым достигший соглашения с американскими властями, а впоследствии вовлеченный в скандал вокруг малазийского суверенного фонда, закончившийся продажей банка; цюрихский Rothschild Bank (11,5 млн долларов); Valiant Bank (3,3 млн долларов); Migros Bank (15 млн долларов); Piguet Galland & Cie (15 млн долларов); Deutsche Bank Suisse (31 млн долларов); Bank Coop (3,2 млн долларов); Cornèr Banca (5 млн долларов); Crédit Agricole Suisse (99,2 млн долларов); Bordier & Cie (7,8 млн долларов); PostFinance (2 млн долларов); Bank J. Safra Sarasin (85,8 млн долларов); Coutts & Co (78,5 млн долларов); Lombard Odier & Co (99,8 млн долларов); кантональные банки Берна (4,6 млн долларов), Невшателя (1,1 млн франков), Нидвальда (0,786 млн долларов), Юры (0,97 млн долларов), Тичино (3,39 млн долларов), Граубюндена (3,6 млн долларов), Санкт-Галлена (9,5 млн долларов), Шаффхаузена (1,6 млн долларов), Люцерна (11 млн долларов), Цуга (3,8 млн долларов), Вале (2,3 млн долларов), Во (41,7 млн долларов) и многие другие. Кроме того, соглашение об отказе от судебного преследования было подписано и с финансовой компанией Finacor, что отражает желание DoJ искать приемлемое решение для учреждений, своевременно выразивших готовность сотрудничать и раскрывать детали своей незаконной деятельности, говорится в пресс-релизе.
После второй категории наступил черед третьей – банков, не допустивших каких-либо нарушений, сотрудничавших с американскими властями и закрывших счета тем клиентам из США, которые оказались не в ладах со своей налоговой. С июля по декабрь 2016 года четыре обычных и один кооперативный банк (судя по всему, Raiffeisen, о чем мы недавно сообщали) выполнили необходимые требования и получили об этом официальные уведомления (Non-Target Letters). Наконец, к четвертой категории – локальных банков, не имеющих среди своих клиентов «U.S. persons», – не было отнесено ни одно учреждение.
«Завершение работы с банками, принимавшими участие в программе, – ключевое достижение в продолжаемых департаментом усилиях по борьбе с офшорным уклонением от уплаты налогов», – заявила представитель DoJ Кэролайн Сираоло, добавив, что теперь наступил черед следующей фазы программы, в ходе которой ее участники продолжат сотрудничество с американскими властями в рамках ведущихся расследований и судебных процедур.
«Эта революционная инициатива раскрыла тех, кто содействовал уклонению от уплаты налогов, и тех, кто прятал деньги на тайных офшорных счетах; расширила наши возможности по возвращению налогов в Соединенные Штаты; позволила нам продолжить расследования в отношении банков и отдельных лиц. Я хочу поблагодарить швейцарское правительство за сотрудничество и надеюсь и дальше вместе работать над искоренением мошенничества и коррупции», – подвела итоги программы Генпрокурор США Лоретта Линч. Разделяет ли ее энтузиазм швейцарское правительство, трудно сказать: официального пресс-релиза по этому поводу пока не последовало, что, возможно, связано с новогодними праздниками.
Напомним, что по первой категории, к которой относятся пока незакрытые дела кантональных банков Цюриха и Базеля, проходил также Credit Suisse, выплативший в 2014 году в связи с аналогичными обвинениями в общей сложности 2,8 млрд долларов, и Julius Baer, размер штрафа которого достиг 547,25 млн долларов.
Больше информации на эту тему вы найдете в нашем специальном досье.
