Банковская тайна: все карты спутаны|Secret bancaire: toutes les cartes sont mélangées

Автор: Ольга Юркина, Берн, 1. 02. 2010 Просмотров:1663

Найдет ли UBS ключик к выходу из тупиковой ситуации? [Keystone]

В американских боевиках довольно часто бывают такие кульминационные сцены, когда все протагонисты оказываются в одном помещении и берут друг друга на прицел. Кажется, в январе дело UBS развивалось именно по такому сценарию. Предлагаем нашим читателям хронику событий, произошедших за последние две недели.

Итак, 5 января 2010 года Швейцарский федеральный административный суд (TAF) объявил незаконными действия Федерального ведомства по надзору над финансовыми рынками (FINMA) в феврале 2009-го, в частности, выдачу 285 досье американских клиентов UBS Налоговому департаменту США. Что поставило под большой вопрос всю последующую историю, включая финальное августовское соглашение Швейцарии с США по вопросу UBS. Напомним, оно предполагало «сдачу» 4 450 американских клиентов банка в обмен на окончательное закрытие дела. Последнее – вроде бы на легальных основаниях, в рамках договора об обмене банковской информацией, заключенного в июне 2009 года, то есть за два месяца до соглашения. После январского решения TAF события развивались стремительно, сразу в нескольких направлениях.

Шантаж правительственного масштаба
Швейцарский парламент всерьез задумался над пересмотром дела в целях определения реальной степени виновности FINMA, а вместе с ним – и Федерального совета, в согласии с которым ведомство действовало годом раньше. Угроза создания Следственной парламентской комиссии (CEP) нависла над правительством. Этим и воспользовались парламентские рабочие группы, занимающиеся расследованием по делу FINMA, и пригрозили федеральным советникам «страшной процедурой»  CEP, если те не захотят сотрудничать с ними добровольно. То есть прибегли к неформальному шантажу. В частности, речь шла об открытии рабочим группам доступа к секретным документам, касающимся принятия решения о выдаче злосчастных 285 досье, скомпрометировавших швейцарскую банковскую тайну, а также соглашений о финансовой помощи государства банку в тот период.

Федеральный совет сопротивлялся разглашению содержания своих переговоров с FINMA и UBS с сентября 2009 года. Но идея создания CEP, похоже, не привела его в восторг, и, после некоторых размышлений, он принял условия рабочих групп. Заявив, что давно уже искренне желает пролить свет на всю эту историю. Одним словом, шантаж сработал.

Правда, правительство приняло все меры предосторожности и заручилось письменным обещанием, что только президент и вице-президент комиссии рабочих групп – Пьер-Франсуа Вейон и Ханс Хесс, а также некоторые сотрудники секретариата получат право доступа к бумагам, помещенным на хранение в сейф. Руководителям ведущих следствие групп категорически запретят делать копии с документов или посвящать кого-либо в детали расследования до его окончания. Парламенту придется довольствоваться итоговым отчетом следственных групп о проведенной работе, который должен быть готов к началу июня.

Самое интересное то, что, открыв доступ к документам, Федеральный совет отнюдь не избавился от нависшего над ним «Дамоклова меча» - Следственной парламентской комиссии. Все больше голосов в Парламенте поднимается в пользу создания CEP по этому странному делу,  и окончательное решение должно быть принято в марте.

FINMA на скамье подсудимых
Все это время FINMA тоже не сидела сложа руки, а начала готовить аппеляцию приговора TAF. В частности, Федеральное ведомство заявило, что основывало свое решение о выдаче 285 досье на статьях 25-й и 26-й закона о банках, дающих ей право принимать все необходимые меры, чтобы спасти банк от неплатежеспособности. В согласии с Федеральным советом, FINMA в феврале прошлого года посчитала, что открытие судебного дела против UBS американской налоговой службой привело бы банк к полному разорению. Чтобы избежать таких тяжелых для швейцарской экономики последствий, было принято решение пойти на риск и уступить требованиям Налогового департамента США, предоставив списки интересующих его клиентов. Заметим, кстати, что это не спасло банк от преследований, а лишь усугубило ситуацию. Однако Федеральный административный суд не счел объяснения FINMA существенными и заметил, что они не оправдывают передачу информации о клиентах банка американским властям, в обход всех обычных процедур административной и юридической взаимопомощи.

Кроме того, TAF подчеркнул, что Федеральный совет, на молчаливое согласие которого ссылалась FINMA, в феврале прошлого года официально не давал ведомству никаких чрезвычайных полномочий, а также не воспользовался данным ему Конституцией правом прибегать к экстренным мерам в случаях, ставящих под угрозу интересы всей страны. Если бы он повел себя именно таким образом, никаких вопросов бы не возникло. Но в данных обстоятельствах решение, принятое ведомством, не имеет никаких законных оснований.

Какую роль сыграл во всем этом деле Федеральный совет и какова его политическая ответственность, это уже другой вопрос, который рассмотрят рабочие группы или Следственная парламентская комиссия. FINMA же, со своей стороны, обещала пойти с обжалованием приговора в Федеральный суд, решение которого придется ждать несколько месяцев.

Удар в спину по репутации
Отклонив обжалование приговора, Федеральный административный суд неделю назад огорошил общественность совершенно неожиданным и, казалось бы, неприемлемым в данных обстоятельствах вердиктом. А именно, объявил и вовсе незаконным августовское соглашение, подписанное Швейцарией и США по делу UBS, и потребовал приостановить обработку досье 4 450 клиентов, которые Конфедерация пообещала выдать американским властям. По мнению TAF, ко «взаимопомощи» в фискальной сфере можно прибегать лишь в случае налогового правонарушения, а не уклонения от уплаты налогов, в котором на данный момент и подозревается большинство американских клиентов UBS, в именах которых заинтересован Налоговый департамент США. Здесь требуется несколько разъяснений.

Согласно швейцарскому законодательству, речь идет об уклонении от уплаты налогов, если клиенты «забывают» отправить дополнительные формуляры о доходах со счетов в иностранных банках или декларируют не всю сумму дохода. В этом случае им угрожает штраф, не более того. Налоговое правонарушение, когда в целях сокрытия нелегальных доходов подделываются бумаги и документы, влечет за собой куда более серьезные последствия, включая тюремное заключение. На самом деле, границы между первым и вторым довольно размыты и соблюдаются далеко не во всех странах. В США, например, швейцарского разграничения двух фискальных преступлений не понимают, как и во многих других странах ОЭСР, что и было причиной разногласий по вопросам налоговой взаимопомощи на международном уровне и резкой критики Швейцарии со стороны иностранных правительств в прошлом году. И вот, казалось бы, через полгода после того, как все разногласия были улажены, «айсберг преткновения» снова показался на поверхности. По швейцарским законам, банк не имеет права выдать иностранной державе досье клиентов, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов, а не в фискальном преступлении. По данным TAF, 4200 досье из 4 450 обещанных США попадают в эту категорию.

Тут-то и разгорелся настоящий скандал. Потому что швейцарское правительство угодило в ловушку собственного же правосудия. По сути, своим вердиктом Федеральный суд скомпрометировал передачу 4 450 досье США и августовское соглашение, то есть залог перемирия и снятия всех обвинений с UBS. Если не прибегать к эвфемизмам, дело просто-напросто вернулось к исходной точке и первоначальным дилеммам. Что важнее – честь банка, государственные интересы или банковская тайна? И можно ли теперь, задним числом, ставить под вопрос договор, подписанный с иностранным государством, тем более, подписанный с таким трудом? Очередь объясняться и искать пути выхода из столь неловкого положения дошла до Федерального совета.

В ловушке
Министр финансов Ханс-Рудольф Мерц, от которого швейцарская общественность потребовала объяснений в первую очередь, на пресс-конференции первым делом заявил, что приветствует передачу документов парламентским рабочим группам и желает ясности в этом деле. Создания CEP он не боится и, в любом случае, поприветствует решение Парламента в марте: «Не мне решать, что лучше». С другой стороны, он совершенно не ожидал, что Федеральный суд объявит незаконными действия FINMA в феврале прошлого года. Министр подчеркнул, что считает вполне законным и даже естественным поставить в тот момент интересы государства выше интересов группы уклоняющихся от уплаты налогов американских граждан. Что касается выдачи 4 450 досье США, то на данный момент ни одно из них еще не было передано американским властям.

Надо заметить, что американская налоговая служба и не слишком торопится их заполучить, у нее и так достаточно забот. По итогам, объявленным в ноябре, около 14 700 налогоплательщиков после скандала с UBS признались в уклонении от государственного долга и сдались в руки правосудия. Правда, точное количество клиентов UBS среди раскаявшихся неизвестно. Остается надежда, что США не понадобятся 4 450 сомнительных досье. Однако это не спасет Швейцарию от объяснения с американскими властями. Попробуй, объясни, что подписанное государством соглашение не может быть выполнено, так как было признано незаконным государственным же судом спустя полгода после вступления в силу... Лучшего рецепта, чтобы еще раз испортить отношения и скомпрометировать себя в глазах не только швейцарской, но и мировой общественности, нет.

Не совсем законные альтернативы
«Речь идет о том,чтобы привести актуальную ситуацию в соответствие с законом», - объявил Мерц на ассамблее Либерально-радикальной партии (PLR) в позапрошлую субботу. Министр обратился к Парламенту с просьбой одобрить задним числом соглашение с США по поводу UBS и сделать из него поправку к договору о двойном налогообложении, ратифицировав договор в свою очередь. Нужно заметить, что до этого самого момента Парламент вообще не спрашивали – ни в феврале, ни в августе прошлого года. Однако теперь все больше голосов народных избранников поднимается против политики Федерального совета в деле UBS, что делает неизбежным согласование всех его будущих решений с Парламентом. Демократический союз центра (UDC) даже пригрозил оспорить на референдуме новое соглашение о двойном налогообложении между Швейцарией и США, если в него будет внесена подобная поправка. Но не только недовольство коллег вынуждает Федеральный совет обратиться к Парламенту. Дело в том, что, будь августовское соглашение, признанное  TAF незаконным и «полюбовным», ратифицировано Парламентом, оно бы имело совсем другую силу и не подчинялось бы обычным законам. Другими словами, вердикт Федерального суда просто-напросто потерял бы всю юридическую силу. Однако получить одобрение Парламента задним числом, учитывая сегодняшнюю ситуацию, будет не так легко...

Правительству остаются и другие альтернативы выхода из тупика. Первая – прибегнуть к 184-й статье Конституции, дающей почти неограниченные права Федеральному совету во имя государственных интересов, и, таким образом, вообще «проигнорировать» недовольство Парламента и судебных инстанций, выдав США всю информацию, в которой они нуждаются. Но Федеральный совет злоупотреблять этой прерогативой не хочет и надеется избежать подобного поворота событий.

Второй путь – возобновить переговоры с США. Пожалуй, он самый мучительный, так как придется заново возвращаться ко всем тем вопросам, которые Швейцария предпочитает забыть, как страшный сон. Действительно, одна из статей договора предусматривает, что, если в течение года после его вступления в силу, то есть в августе 2010, какая-либо из сторон не выполнила своих обязательств, переговоры возобновляются. Именно такой сценарий имел бы место, если, согласно приговору TAF, приостановить обработку досье для выдачи. Заметим, что ничто не мешает в этом случае США возобновить свой иск против UBS, и тогда дело окончательно вернется к исходной точке.

Последнее решение – предоставить банку разбираться во всем самому, то есть принудить его выдать необходимые США данные и взять на себя всю ответственность за нарушение банковской тайны. Это подтверждает лишний раз, что в деле UBS Швейцария никак не может сдвинуться с мертвой точки и стоит перед теми же самыми дилеммами, что и год назад, когда она получила ультиматум от американского правительства: нужно ли спасать банк от судебной процедуры в США, грозящей разорением, и если да, то каким образом сделать это в рамках швейцарских законов?

Надо заметить, ни одна из альтернатив не является безупречной с точки зрения действующего законодательства. Самым пристойным выходом из сложившейся ситуации, как это не покажется странным, остается пересмотр договора с США. То, что американские власти «войдут в положение» швейцарского правительства, запутавшегося в собственных законах, конечно, мало вероятно. Но начинать махинации с одобрением незаконного договора задним числом, означает играть в  опасные игры с правосудием и парламентом...

Во всей этой суматохе никто не предполагал, что швейцарское правительство решит «смотать удочки» и оставить UBS расхлебывать кашу в одиночку. Во всяком случае, в своих выступлениях федеральные советники говорили об этом варианте как о самом последнем и наименее вероятном. И вот, в середине прошлой недели, как гром среди ясного неба, рухнуло решение: предоставить банк самому себе и выйти из игры. Видимо, переговоры с США показались слишком сложным вариантом.

UBS отстреливается в одиночку
Очередь принимать решения перешла к банку, на который внезапно перевели все стрелки.  Бесспорно, именно с UBS все и начиналось, но только теперь это почти не имеет значения. Каспар Виллигер, президент  UBS, сразу же заявил прессе, что банк добровольно никакой информации о потенциальных фискальных мошенниках американской налоговой службе не выдаст. И подчеркнул: «Вердикт Федерального административного суда вдребезги разбил компромисс, найденный Швейцарией и США прошлым августом, и поставил Швейцарию – не только UBS, - в очень деликатное положение". Таким образом, «без договора на международном уровне решения не найти», - заключила дирекция банка и посоветовала правительству возобновить переговоры с США.

А сама, тем временем, готовится выступить в американском суде против собственных же бывших клиентов, обвиняемых в сокрытии доходов. Эту информацию подтвердил заместитель федерального прокурора в округе Флориды Джеффри Нейман. В США UBS действует, парадоксальным образом, в соответствии с тем самым соглашением, которое тоже было признано незаконным TAF. Оказывается, в том самом первом полюбовном договоре 18 февраля 2009 года, согласно которому банк обязался выплатить 780 миллионов долларов штрафа в обмен на прекращение преследований со стороны американских властей, была секретная статья, предусматривающая некоторые «обязательства» со стороны банка. UBS соглашался не только выдать около 300 досье, но и выступить свидетелем по делу подозреваемых клиентов. Джеффри Нейман отметил, что признание швейцарским судом этого договора незаконным не имеет никакого значения для американского суда. Другое дело, что прокурору необходимы банковские служащие в качестве свидетелей против клиентов-мошенников. Иначе доказать, что фискальное правонарушение имело дело, невозможно.

Не ясно, не было ли какого-нибудь секретного параграфа и в августовском договоре, и не обязался ли UBS в каком-нибудь не оглашенном еще письме свидетельствовать и против других 4 450 клиентов. Вообще, в этой истории все меньше и меньше ясного.

Очевидно одно: Швейцария сама окончательно запуталась в своей политике и своем банковском законодательстве и загнала себя в тупик. Можно сказать, она вернулась к исходной точке, чтобы пойти по совершенно иному пути: не поддержать банк, как сделала год назад, а оставить его выпутываться самостоятельно. Проблема в том, что после всего, что произошло, подобная политика не имеет смысла и только компрометирует швейцарское правительство и законодательство в глазах всего мира. Что, кстати, и выяснилось на одной из сессий Давосского форума, посвященной имиджу Швейцарии за рубежом.

Банковская тайна – в прошлом
Открытый Форум ежегодно устраивается в рамках ВЭФ по инициативе Протестантских церквей Швейцарии. Обычно дискуссии ведутся по вопросам глобализации, но в этот раз все взгляды устремились на Швейцарию, ее достоинства и недостатки в глазах мировой общественности.

Оказалось, что если Конфедерация пользуется уважением иностранных держав благодаря своей гуманитарной и экологической политике, то банковская тайна существенно портит ее репутацию. Действительно, почему доходы, скрытые от налоговых служб других государств, «приземляются» именно в швейцарских банках? Ульрих Тилеманн, вице-директор Института экономической этики при Университете Санкт-Галлена, считает, что это бессмысленный вопрос. Нельзя вмешиваться в фискальную политику зарубежных стран, даже если налоги в них слишком высокие. «Имеет ли право какая-либо нация привлекать капиталы иностранных граждан?» - вторит ему Нейл Фергюссон, профессор истории в Гарварде. – «Нет, не в XXI веке». «Заграницей мы не понимаем банковской тайны, это модель прошлой эпохи», - пытается объяснить корреспондент «Financial Times» в Цюрихе и намекает, что швейцарским банкам пора адаптироваться к новому периоду в мировой экономике.

Одним словом, Швейцарии порекомендовали прислушаться к советам, изменить экономическую тактику и действовать своевременно, а не дожидаться, когда будет поздно. В общем, переосмыслить устои своей экономики.

В то же время, многие участники дискуссии отметили и положительные стороны банковской тайны: например, защиту частной сферы клиентов финансовых учреждений. Ведь если мир и борется против фискальных злоупотреблений, никто не хочет впадать в крайности и устанавливать контроль «Большого брата» за каждым лицевым счетом.

На фоне всех этих дискуссий создается впечатление, что мало кто отдает себе отчет в том, чего он действительно хочет, и никто не может предложить реальное решение проблемы. И в тумане намеков проскальзывает одно всеобщее желание, больше похожее на утопию - честности со стороны всех налогоплательщиков... Тогда и тайн не будет.А пока такое светлое будущее остается будущим, читайте подборку статей на эту тему в нашем специальном досье.

 

Добавить комментарий

Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь , чтобы отправить комментарий
КУРСЫ ВАЛЮТ
CHF-USD 1.01
CHF-EUR 0.86
CHF-RUB 59.6
СОБЫТИЯ НАШЕЙ ГАЗЕТЫ

ПОПУЛЯРНОЕ ЗА НЕДЕЛЮ

Беременная беженка потеряла ребенка – швейцарский пограничник признан виновным

Трибунал вынес обвинительный приговор в отношении швейцарского пограничника, который в 2014 году отказал в медицинской помощи беременной беженке из Сирии, в результате чего она потеряла ребенка.
Всего просмотров: 2,170

Сообщил в налоговую о своей недвижимости за рубежом и плати еще больше?

В преддверии запуска автоматического обмена налоговой информацией резиденты Швейцарии массово сообщают в налоговые органы о своих иностранных активах. В связи с этим Конфедерация продлила срок амнистии до сентября 2018 года.
Всего просмотров: 1,578

Швейцарский банкир против Соединенных Штатов: история победы

«На меня надели наручники сразу после моего прибытия в Нью-Йорк». Бывший цюрихский банкир Штефан Бук рассказал газете Le Temps, как нелегко было добиться правосудия за океаном, и как долгий судебный процесс, в ходе которого он столкнулся с давлением, лжесвидетельствами и манипулированием, закончился его оправданием.
Всего просмотров: 1,315

СЕЙЧАС ЧИТАЮТ

Секс-игрушки для швейцарских детей

Такого мы еще не видели – наглядные пособия для курса сексуального воспитания роздадут детям от 4 до 10 и старше в Базеле. В комплект входят два пупса, книжки с картинками, а также «забавные» плюшевые игрушки, которые имитируют половые органы и вставляются друг в друга совсем по-взрослому.
Всего просмотров: 25,579

Как швейцарская деревня Альбинен прославилась на весь мир

В последние дни о горной деревне Альбинен в кантоне Вале узнали во всех уголках планеты. Причиной такой популярности стали публикации в СМИ о том, что власти коммуны будут выплачивать всем новым жителям по 25 000 франков. Однако в реальности все оказалось немного иначе.
Всего просмотров: 1,406

Куда поедут швейцарцы на новогодние праздники?

Многие жители Конфедерации хотят встретить Рождество и Новый год не в окружении заснеженных пейзажей, а среди пальм и баньяновых рощ Таиланда, Индии, Мальдивских островов и других теплых стран.
Всего просмотров: 276
© 2015 Наша Газета - NashaGazeta.ch
Все материалы, размещенные на веб-сайте www.nashagazeta.ch, охраняются в соответствии с законодательством Швейцарии об авторском праве и международными соглашениями. Полное или частичное использование материалов возможно только с разрешения редакции. В случае полного или частичного воспроизведения материалов сайта Nashagazeta.ch, ОБЯЗАТЕЛЬНА АКТИВНАЯ ГИПЕРССЫЛКА на конкретный заимствованный текст. Фотоизображения, размещенные редакцией Nashagazeta.ch, являются ее исключительной собственностью. Полное или частичное воспроизведение фотоизображений без разрешения редакции запрещено. Редакция не несет ответственности за мнения, высказанные читателями в комментариях и блогерами на их личных страницах. Мнение авторов может не совпадать с мнением редакции.
Scroll to Top
Scroll to Top