Три века истории банковской тайны в Швейцарии |Trois siècles de secret bancaire en Suisse

Автор: Людмила Клот, Женева, 1. 03. 2009 Просмотров:6580

Клянусь хранить тайну и только тайну...

Как писала на прошлой неделе газета «Коммерсант»: «...стоило лишь американским властям пригрозить запретом деятельности UBS на территории своей страны, как швейцарцы, дела которых и так идут не блестяще, пожертвовали своей репутацией хранителей банковской тайны ради возможности сохранить за собой жирный кусок американского рынка финансовых услуг.» Возможно и вправду, большое видится на расстоянии... Поэтому тем, кто находится непосредственно, хм, в центре событий - в Швейцарии - предлагаем совершить путешествие вглубь веков, к истории и причинам появления банковской тайны в стране.  

Банковское дело в Швейцарии зародилось в Женеве, где первые частные банкиры появились примерно в 1700 году. Они были протестантами, часто французского происхождения и, несмотря на гонения после отмены Нантского эдикта Людовика Четырнадцатого в 1685 году, тайно и осторожно продолжали давать займы французскому королю и правительству: никто не должен был знать, что король-католик пользуется деньгами еретиков.

Постоянным клиентом одного из женевских банков был сам император Наполеон.

Самый известный из женевских банкиров-протестантов - Жак Неккер (1732 - 1804), уроженец Женевы, возглавлявший французское казначейство и (трижды!) министерство финансов Франции. Мы больше знаем дочь барона Неккера, писательницу, известную под псевдонимом Мадам де Сталь. Она провела много времени в Швейцарии, в изгнании живя в замке своего отца в Коппе под Лозанной. Интересно, что замок был куплен семейством незадолго до штурма Бастилии, когда Жак Неккер был внезапно отправлен в отставку, а затем также стремительно - через 3 дня - вновь возвращен ко двору.

Кроме Неккера, блестящую карьеру за пределами Швейцарии сделали такие швейцарские банкиры, как Пьер-Исаак Теллюссон - возглавлял Банк Англии, и Гийом Малле, который стал одним из основателей Банка Франции.

В 1713 году Госсовет Женевы впервые регламентировал понятие банковской тайны. Обязанностью банкира было «регистрировать своих клиентов и их операции. При этом, однако, запрещено передавать такую информацию третьим лицам иначе, как с явно выраженного разрешения городского правительства...»

Изначальной особенностью женевских банков была их международная деятельность - иностранцы во время  политических и религиозных гонений переводили свои финансы в Конфедерацию, а кроме того, швейцарские банки выступали кредиторами ряда государств. Частные банки Швейцарии сыграли выдающуюся роль в становлении международного кредитования и фондового рынка. Они же стояли у истоков создания крупных акционерных банков: например, «зерном», из которого вырос один из крупнейших банков мира, вокруг работы которого идет сейчас так много споров, United Bank of Switzerland - UBS - является созданный в 1872 году частными банкирами Базеля синдикат Basler Bankverein.

Как хранится банковская тайна по российскому законодательству? Справки  по счетам и операциям клиентов в кредитных организациях, включая банки, могут выдаваться судебным органам, Счетной палате,  органам налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам, органам предварительного следствия по делам, которые находятся в их производстве.

В Украине порядок раскрытия банковской тайны определен статьей 62 Закона «О банках и банковской деятельности». Органы налоговой службы имеют доступ к информации относительно счетов физических и юридических лиц. Банки обязаны информировать спецподразделения по борьбе с преступностью об операциях, которые имеют сомнительный характер. Сведения также выдаются по запросу от народных депутатов Украины (впрочем, право это не является абсолютным и может быть оспорено банком в зависимости от конкретного случая).

В УК РФ нет статьи об ответственности за разглашение банковской тайны. Возможно привлечение служащих к уголовной ответственности, если в их действиях содержатся составы предусмотренных в Кодексе преступлений, например, получение взятки за разглашение банковской тайны. По Закону Республики Молдова о государственном национальном банке Молдовы, банковские работники, виновные в разглашении коммерческой тайны (к ней относится и банковская), несут административную ответственность в виде штрафа в размере от 1 до 3 месячных окладов.

В Швейцарии банкам запрещено разглашать ЛЮБЫЕ сведения о счете своего клиента кому бы то ни было - ни частному лицу, ни правоохранительным органам и даже правительству, швейцарскому или иностранному. За разглашение тайны банковских вкладов швейцарского банкира ожидают штрафы и тюремное заключение на срок до нескольких месяцев. 

Интересно, что при этом швейцарский закон разграничивает два понятия: «уклонение от уплаты налогов» (неуказание сведений о доходах или имуществе в налоговой декларации) и «налоговое мошенничество» (подразумевает фальсификацию документов). Уклонение от упланы налогов преступлением не считается! Оно рассматривается как «административное нарушение».

И лишь налоговое мошенничество (или другие случаи, связанные с привлечением клиентов к уголовной ответственности) могут стать основанием для раскрытия банковской тайны. Когда же суд имеет дело с исками гражданских лиц о наследстве, разводе или банкротстве - швейцарское правосудие не предпринимает финансового расследования по всем вкладам во всех банках Швейцарии. Только если истец докажет, что вклад существует в конкретном банке, расследование может дойти до конца, но процедура эта будет долгой и дорогостоящей.

«Наша газета» уже писала о дебатах, спровоцированных недостатками такой системы. «Швейцарии стоит пересмотреть законы, гарантирующие банковскую тайну и сохранность вкладов», - заявил и недавний «герой дня», новый генеральный директор банка UBS Освальд Грюбель (на фото).

...До 1934 года положения о банковской тайне содержались в Гражданском и Трудовом кодексах Швейцарии.  Затем швейцарский Федеральный Совет принял закон «О банковской деятельности», где впервые четко было сформулировано, что банковская тайна - это уголовно-правовое понятие, и за ее разглашение предусмотрены уголовные санкции. Почему этот закон был принят? Можно сказать, что под давлением европейских соседей: Германии и Франции.

В 1932 году в результате судебного процесса над банком Basler Handelsbank стало известно, что более 2 тысяч французских аристократов имели счета в швейцарских банках. Это вызвало самую негативную реакцию со стороны французского правительства.

А в 1934 году три гражданина Германии были казнены за наличие у каждого из них банковского счета в Швейцарии. Нацистское правительство Германии обязывавало граждан декларировать все свои заграничные средства. Для тех, кто не сделал этого, закон предусматривал смертную казнь. Это убедило швейцарские власти в необходимости принятия закона об обеспечении тайны вкладов для защиты своих клиентов. А в 1937 году уголовный кодекс страны был дополнен статьей о шпионаже, которая была направлена против иностранных шпионов, собиравших сведения против клиентов швейцарских банков.

В 1984 году народ Швейцарии вновь проголосовал подавляющим большинством (более 73% голосов) за сохранение банковской тайны. Сегодня, по опросу, проведенному одной из ведущих газет страны « Blick», за отмену банковской тайны высказалось 56 % человек.

Статьи по теме:

Спасайте, кто может!

IRS против UBS: на войне, как на войне

Перестанет ли Швейцария быть финансовым раем?

Швейцарская банковская тайна под угрозой

 

Добавить комментарий

Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь , чтобы отправить комментарий
КУРСЫ ВАЛЮТ
CHF-USD 1
CHF-EUR 0.85
CHF-RUB 59.5
СОБЫТИЯ НАШЕЙ ГАЗЕТЫ

ПОПУЛЯРНОЕ ЗА НЕДЕЛЮ

Коррупция, Швейцария и женевские адвокаты

В преддверии Международного дня борьбы с коррупцией, который отмечается 9 декабря, швейцарские эксперты в интервью телерадиокомпании RTS проанализировали ситуацию в этой сфере.
Всего просмотров: 1,531

«Каружка» или «Маленькая Россия». Часть 1.

В продолжение серии публикаций к 100-летию русской революции предлагаем рассказ о женевском квартале, полюбившемся русским эмигрантам и студентам в конце 19 – начале 20 века. В центре внимания нашего корреспондента – места, где любили тусоваться и столоваться «наши люди» той эпохи.
Всего просмотров: 1,153

Как швейцарская деревня Альбинен прославилась на весь мир

В последние дни о горной деревне Альбинен в кантоне Вале узнали во всех уголках планеты. Причиной такой популярности стали публикации в СМИ о том, что власти коммуны будут выплачивать всем новым жителям по 25 000 франков. Однако в реальности все оказалось немного иначе.
Всего просмотров: 946

СЕЙЧАС ЧИТАЮТ

Как швейцарская деревня Альбинен прославилась на весь мир

В последние дни о горной деревне Альбинен в кантоне Вале узнали во всех уголках планеты. Причиной такой популярности стали публикации в СМИ о том, что власти коммуны будут выплачивать всем новым жителям по 25 000 франков. Однако в реальности все оказалось немного иначе.
Всего просмотров: 946

Швейцария попала в «серый» налоговый список ЕС

Евросоюз включил Швейцарию в «серый» список стран, которые должны привести свою налоговую политику в соответствие с европейскими нормами. Решение Брюсселя вызвало удивление Берна.
Всего просмотров: 919

Швейцарское гражданство – инструкция по получению

Фото - Наша газета Мы продолжаем серию публикаций об интересующих наших читателей правовых аспектах жизни в Швейцарии. Сегодня мы расскажем о новых правилах получения гражданства.
Всего просмотров: 103,081
© 2015 Наша Газета - NashaGazeta.ch
Все материалы, размещенные на веб-сайте www.nashagazeta.ch, охраняются в соответствии с законодательством Швейцарии об авторском праве и международными соглашениями. Полное или частичное использование материалов возможно только с разрешения редакции. В случае полного или частичного воспроизведения материалов сайта Nashagazeta.ch, ОБЯЗАТЕЛЬНА АКТИВНАЯ ГИПЕРССЫЛКА на конкретный заимствованный текст. Фотоизображения, размещенные редакцией Nashagazeta.ch, являются ее исключительной собственностью. Полное или частичное воспроизведение фотоизображений без разрешения редакции запрещено. Редакция не несет ответственности за мнения, высказанные читателями в комментариях и блогерами на их личных страницах. Мнение авторов может не совпадать с мнением редакции.
Scroll to Top
Scroll to Top